“政策找人”推進超2.5萬億元支撐科創和制造業成長的稅費優惠精準落地；“反向開票”一舉破解持久困擾資本收受接管企業的“第一張票”困難；全國同一規范的新電子稅務局讓均勻辦稅時光延長20%；方便徵稅人跨區遷徙系羅列措推進“多頭跑”向“一站辦”改變……回想2024年，稅收範疇改造縱深推動，對準堵點難點精準發力，完成多點衝破。瞻望新的一年，系列新招實招出力推進效能稅務扶植邁向更高程度，更好支撐各類運營主體成長。
助力高東西的品質成長
“稅收範疇改造觸及面廣、撬舉措用強、影響力年夜。2024年，構造性減稅降費政策為企業立異成長減負增力，稅費管理數字化智能化程度連續晉陞惠企利平易近，這一系羅列措為推進經濟社會高東西的品質成長注進了微弱新動能。”東北財經年夜學中國金融研討院傳授、西財智庫首席經濟學家湯繼強表現。
近年來國度陸續出臺一系列支撐科技立異的稅收優惠政策，特殊是為進一個步驟激勵企業加年夜研發投進，持續進步研發所需支出加計扣除比例，屢次提早政策享用時點，讓企業可以或許應享盡享早享政策盈利。最新數據顯示，2024年，現行支撐科技立異和制造業成長的重要政策全年減稅降費及退稅超2.5萬億元，有用助力新質生孩子力加速成長。
為推進各項稅費支撐政策落地落細，稅務部分連續深化“政策找人”，依托電子稅務局精準推送最新稅費優惠政策信息1.68億條，籠罩7505萬戶（人）次；加大力度稅費政策宣揚教導，制發宣揚產物3.6萬余條，展開培訓教導5萬余場次，籠罩徵稅人繳費人5253萬余人次。
在系列稅費優惠政策支撐下，企業連續加年夜科技立異投進，成長勢頭傑出。稅收數據顯示，2024年四時度，我國高技巧財產發賣支出同比增加10.6%，延續兩位數較快增加，數字經濟焦點財產發賣支出同比增加5.5%，反應新質生孩子力加速成長。
2024年10月，財務部、稅務總局、水利部印發了《水資本稅改造試點實行措施》，自2024年12月1日起周全實行水資本費改稅試點。“我國自2016年7月1日起，已先后在河北、北京、天津等10個省（區、市）展開了水資本稅改造試點，在克制地下水超采、改變用水方法、增進節水改革、規范取用水行動等方面獲得了顯明成效。”吉林財經年夜學稅務學院院長張巍表現，在全國實行水資本費改稅試點有助于進一個步驟穩固和擴展水資本稅改造結果。試點將充足施展稅收杠桿感化，激勵企業經由過程節水改革和技巧立異進步用水效力，推進構成綠色成長方法和生涯方法。
此前，從事社會化資本收受接管的前端天然人往往采用“不帶票發賣”方法將報廢產物發賣給資本收受接管企業，資本收受接管企業缺乏“第一張票”，既無法抵扣增值稅進項稅額，也難以獲取企業所得稅稅前列支本錢所需支出的根據。2024年，經由過程鼎力推行資本收受接管企業向出售廢舊物品的天然人“反向開票”辦法，全年累計完成“反向開票”185萬份，為資本收受接管應用行業全財產鏈加速成長營建傑出的稅收周遭的狀況，無力支撐“兩新”政策落地。
稅收一起配合“伴侶圈”也不竭擴展。“一帶一路”稅收征管一起配合機制連續完美，理事會成員增添至37個國度或地域。“稅路通”跨境稅收辦事讓跨境投資辦稅辦事生態圈連續優化。好比，累計更換新的資料發布110份國別（地域）投資稅收指南、包括99個涉稅事項的“走出往”稅收指引、26個海內稅收案例、50個跨包養網境徵稅人繳費人罕見題目解答，成為跨境企業必不成少的政策東西包。
以數治稅成效明顯
2024年，稅務部分扎實推動與多個部分的常態化數據共享，稅收年夜數據系統連續優化。在全國上線同一規范的新電子稅務局，立異拓展智能辦事場景，完成96%的辦稅繳費事項網上辦，線下辦稅人數同比降落26%，徵稅人均勻辦稅時光延長20%，實在加重了“往返跑、依序排列隊伍辦”的煩心傷腦。
稅務部分奉行“聯繫關係申報”辦事形式，完成15個稅費種聯繫關係申報、一鍵繳稅，申報時光提速到分鐘辦。“我們團體下設的子公司、分公司多少數字較多，曩昔申報增值稅、花費稅、企業所得稅、印花稅包養這些稅費種的時辰，流程絕對復雜。”年夜連市利達團體財政擔任人薛莉說，“聯繫關係申報”讓申報時光直接提速到幾分鐘，極年夜方便了團體財政治理。
發票周全完成數字化“變身”。2024年12月1日起，周全數字化電子發票在全國正式推行利用。數電發票同防偽稅控發票比擬，將多個聯次改為單一聯次，將依靠紙質形狀存在改為依靠數字形狀存在，將線下請求領用介質后應用改為在線實人認證后應用。數電發票讓領票流程更簡化，開票用票更便捷，完成進賬回檔一體化。
“長途虛擬窗口”便利就近辦、包養網排名異地辦。稅務部分依托征納互動將實體窗口辦事平移到線上，構建“長途虛擬窗口”，樹立收件、打點兩地協同聯開工作機制。2024年3月份以來，全國稅務部分累計打點跨區域稅費營業42.48萬筆。
記者從多地稅務部分得悉，“長途虛擬窗口”具有長途成分核驗、材料傳遞、音錄像交互等多項效能，可以在不轉變法律主體、稅務干部權限、營業打點流程，風險全體可控的條件下，依照“異地收件、協同辦事、屬地打點”方法，為線下進廳或線上倡議互動的徵稅人供給跨區域稅費事項打點辦事，有用買通地區阻隔，下降辦稅本錢。
“稅務注銷”是企業注銷的前置環節，以往企業需求先到稅務部分完成清稅，再憑清稅證實到市場監管部分請求注銷掛號。而今，跟著稅務部分與市場監管、人社等部分加大力度信息共享，優化注銷流程，企業注銷已從“多頭跑”改變為“多頭幫、一站辦”。一些處所稅務部分還樹立了智能注銷數據模子，打造基本事項主動剖析、重點線索人工參與的注銷辦事方法。對分歧類型的徵稅人供給針對性的注銷辦事，同時對注銷營業打點的每個環節履行倒計時治理，不竭緊縮打點時光，進步辦事效能。
為進一個步驟方便企業跨區域遷徙，稅務部分從優化事條件醒、提速事中打點、完美事后辦事等多環節發布系羅列措，完成企業遷出前“未辦先知”、遷出時“繁事化簡”、遷出后“無縫連接”。自方便跨區遷徙政策履行以來，涉稅營業均勻打點時長緊縮5天至10天，合適前提的企業當天即可順遂遷出。
深化稅務範疇改造
記者從近日召開的全國稅務任務會議上得悉，本年將深刻實行數字化轉型前提下的稅費征管“強基工程”，一體推動依法治稅、以數治稅、從嚴治稅。爭奪用3年擺佈時光，推進稅費征管基本周全夯實，包養網心得并以此為抓手增進效能稅務扶植邁向更高程度。
2024年12月25日，十四屆全國人年夜常委會第十三次會議表決經由過程了《中華國民共和國增值稅法》，這是繼《中華國民共和國關稅法》之后2024年經由過程的第二部稅收法令，自此我國現行18個稅種中曾經有14個完成立法。隨同著稅收範疇立法過程的加速，稅收法律簡直定性、精準性進一個步驟加強。2024年，稅務部分修訂完美《稅收征管操縱規范》，進一個步驟推進了稅收征管全國尺度化、規范化扶植。
八部分常態化結合衝擊涉稅守法犯法任務機制連續完美。經由過程跨部分跨區域數據共享、結合研判，結合安排實行“結合白2024”專項舉動，精準有用衝擊涉稅守法行動。據清楚，本年將進一個步驟規范和優化稅務法律，領導涉稅專門研究辦事機構合規行使職權，加年夜對涉稅守法衝擊震懾力度，常態化加大力度典範案例曝光，厚植依法徵稅、合規運營的氣氛。
在辦事高東西的品質成長方面，全國稅務任務會議明白提出，本年將加力落實好構造性減稅降費政策，讓應享的快享盡享，對說謊享的謹防嚴查。抓緊出臺增值稅法實行條例，繚繞提振花費、擴展內需、成長新質生孩子力等推進完美稅制和規范優惠政策。出力深化稅費征管改造，積極推動稅收征管法修訂，優化稅費數據東西的品質尺度，推進稅費管理數字化智能化程度連續晉陞。
本年將采取系列辦法進一個步驟進步徵稅人繳費人滿足度和服從度。好比，將繚繞“高效辦成一件事”，持續推動“便平易近辦稅東風舉動”，進一個步驟優化新電子稅務局效能，兼顧推進辦稅辦事廳和12366一體轉型進級。完美“稅企面臨面”常態化交通和稅費辦事訴求處理機制，深化拓展徵稅繳費信譽治理，連續包養網 花圃優化“稅路通”跨境稅收辦事。（記者 董碧娟）
